Скрытые налоги и тайна военного сбора. За что мы платим государству

От того, сколько денег поступает в бюджет и как эти средства прозрачно и эффективно перераспределяются, зависит благосостояние украинцев. По данным статистики, в Украине растет и валовой внутренний продукт (ВВП), и реальные доходы населения, и доходы бюджета по сравнению с предыдущим периодом… Но большинство украинцев эти улучшения не ощутили. Почему?

Сколько отдаем государству?

В 2018 году украинцы заплатили на 158,1 млрд грн больше налогов, чем в 2017-м. С получаемых доходов мы отдаем в бюджет налог с доходов физических лиц — 18% и военный сбор — 1,5%. За счет таких отчислений казна пополнилась за прошлый год на 229,9 млрд грн, что больше поступлений предыдущего года на 23,8%.

При начислении зарплаты даже в минимальном размере украинцы отдают почти пятую ее часть государству. И получают на руки доход меньше минимальной зарплаты.

Куда идет военный налог?

Временно введенный (с августа 2014 г.) военный сбор украинцы платят уже пятый год. Причем эти средства поступают в общий котел, и проследить, на что они конкретно были израсходованы, невозможно.

В общей сложности с августа 2014-го по декабрь 2018 года украинцы отдали государству военного сбора на сумму 56,9 млрд грн. Это соизмеримо с двумя годовыми бюджетами таких городов как Харьков и Днепр!

Исходя из данных статистики о средней зарплате за 2018 год, можно определить, что средний годовой размер зарплаты на одного работника составил 106 408 грн. А значит за год из нее был уплачен военный сбор в размере 1596,12 грн. Для сравнения, на первичную медицинскую помощь на одного человека из бюджета выделяется 370 грн в год (базовый тариф), и то при условии подписания декларации с врачом. То есть более чем в четыре раза меньше. А при условии отмены военного сбора каждый украинец мог бы расходовать эту часть своей зарплаты по своему усмотрению, в том числе и на лечение.

Социальная льгота, которой нет

Кроме того, украинцев фактически лишили права на социальную льготу. Так, в 2018 году норма о социальной льготе применялась к зарплате, которая не превышала в месяц 2470 грн (в 2019 г. — 2690 грн). А так как установленный размер минимальной зарплаты превышает этот уровень, то льготой практически никто не может воспользоваться. И даже если кому-то из работников "посчастливилось" попасть под нее, то лишь с части его дохода, равной 50% прожиточного минимума для трудоспособного лица (в 2019 г. это 960,5 грн), не будет удержан налог на доходы с физлиц. Вот какая щедрость от государства!

К тому же редко какая семья даже с двумя детьми до 18 лет может претендовать на эту льготу, так как зарплата одного из родителей не должна превышать 5380 грн. И это при средней зарплате по Украине больше 10 тыс. грн.

К примеру, в Германии не платят налог при доходах ниже €9 тыс. в год (€18 тыс. — для супружеской пары, которая подает совместную декларацию). Необлагаемый налогом минимум в США — $9075 в год, а для супружеской пары —$18 150 в год. Во Франции не берут налог с дохода в размере €6011 в год.

При этом ставка подоходного налога растет вместе с увеличением доходов — чем выше доход, тем больше нужно платить налогов. Минимальная ставка в Германии — 14%, в США — 10%, во Франции — 5,5%. А в Украине, где самая низкая зарплата в Европе, граждане даже с мизерными доходами платят налог с доходов физических лиц. К тому же ставка налога не зависит от уровня доходов.

Кому мы платим в магазине?

Кроме таких прямых налогов украинцы платят и косвенные. Это налоги на потребление, которые включены в цену товаров или услуг. И платит их конечный потребитель, а не продавец. К таким налогам относится налог на добавленную стоимость. И именно за счет уплаты этого налога больше всего пополнилась казна.

За 2018 год в бюджет поступил НДС в размере 374,5 млрд грн (с учетом возмещенных сумм налога из бюджета), или на 19,3% больше по сравнению с предыдущим годом. Совершая свои покупки, украинцы уплачивают и НДС в размере 20%, заложенный в цене товара. С ростом цен на товары и услуги растет и сумма налога.

Например, цена на природный газ выросла с 6957,9 грн до 8548,92 грн за 1 тыс. куб. м. А так как НДС исчисляется в процентном отношении (20%) от цены, то за счет такого скачка цен сумма налога увеличилась на 265,17 грн (с 1159,65 грн до 1424,82 грн). При объеме потребления газа населением, предприятиями теплокоммунэнерго (ТКЭ) в размере 17,6 млрд куб. м за год бюджет дополнительно получит НДС за счет повышения цены в размере 4,7 млрд грн (а еще плюс 9 млрд грн рентной платы).

Опять же в большинстве стран Евросоюза применяются пониженные ставки налога на добавленную стоимость на социально значимые товары и услуги в пределах 5%. А в Украине, несмотря на низкий уровень доходов населения и его слабую покупательную способность, пониженная ставка установлена разве что на лекарства. Хотя снижение ставки НДС с 20% до 5% на социально значимые товары и услуги позволило бы снизить розничные цены на продукты, детские товары, предметы первой необходимости, тарифы на услуги ЖКХ.

Так, например, пенсионеры всю свою мизерную пенсию тратят в основном на продукты и коммуналку. А значит они шестую часть от своей пенсии отдают государству в виде налога на добавленную стоимость. При средней пенсионной выплате в размере 2645,66 грн (по состоянию на 1 января 2019 г.) это составляет 440,94 грн в месяц, а в год — 5293,28 грн, или две пенсии. При снижении НДС на продукты и услуги ЖКХ до 5% пенсионеры могли бы сэкономить в год 3781,47 грн.

К тому же НДС, который платит конечный потребитель, в бюджет попадает не в полном объеме, так как часть налога или оседает на счетах некоторых недобросовестных бизнесменов, или «распиливается» чиновниками.

Почему в бюджете дыра?

Украинцы платят еще целый ряд других налогов и сборов: при покупке бензина, сигарет, алкогольных напитков — акцизный налог, при покупке импортных товаров — импортную пошлину, при оплате услуг за мобильную связь — сбор в Пенсионный фонд в размере 7,5% и др. 

Каждый украинец в среднем отдает треть своих доходов государству в виде налогов и сборов, но бюджет страны так и остается дефицитным, то есть расходы превышают доходы бюджета.

В 2018 году в сводный бюджет поступило 1184,3 млрд грн, но расходы превысили доходы на 65,9 млрд грн и составили 1250,2 млрд грн. Бюджетный дефицит прошлого года был профинансирован за счет средств, полученных от приватизации в размере 0,3 млрд грн (при ожидаемых 18,8 млрд грн) и за счет привлечения заемных средств. То есть дыру бюджета закрыли, но долг нарастили.

Реальная дыра бюджета прошлого года намного больше. Ведь расходы (в том числе и социальные), предусмотренные в бюджете, не были профинансированы в полном объеме. Так, при запланированных расходах сводного бюджета в размере 1334,3 млрд грн было профинансировано 1250,2 млрд грн.

И такие маневры правительства уже дают свои плоды: в январе 2019 г. из бюджета вернули бизнесу рекордную сумму НДС — 19,7 млрд грн, что больше на 7,7 млрд грн, или на 64,2% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. И как итог: бюджет страны за январь 2019 год не выполнен. В общий фонд государственного бюджета за первый месяц года поступило меньше на 10,3 млрд грн, или 18,9% от запланированных.

Какие меры предприняло правительство в этой ситуации? Сработало по накатанной дорожке: Минфин занял денежные средства «на проедание» под неподъемные проценты. В январе 2019 г. Минфин разместил ОВГЗ и привлек в бюджет 41,7 млрд грн. А в феврале ожидает еще получить заем в сумме 17,6 млрд грн под гарантии Мирового банка.

И при этом правительство для доверчивых граждан приводит показатель, что долг государства по отношению к ВВП сокращается. Но реальность такова, что долг растет, но и растет ВВП в номинальном выражении (за счет роста цен), но более стремительными темпами. Поэтому и создается видимость сокращения долга.

А в абсолютных значениях (в долларах, гривне) за прошлый год долг государства увеличился. Согласно официальным данным, опубликованным на сайте Минфина, за 2018 год государственный и гарантированный государством долг в долларовом эквиваленте вырос на $2 млрд и по состоянию на 1 января 2019 г. составил $78,3 млрд.

На что тратили?

Основное направление, куда были потрачены бюджетные деньги, — это оборона, общественный порядок, безопасность и судебная власть. Расходы на эти сферы превысили траты на образование. Так, за прошлый год на нужды армии и правоохранителей ушла шестая часть бюджета — 215 млрд грн, или 17,2% от общей суммы расходов сводного бюджета. Но заплатив такую огромную сумму денег (6% от ВВП), украинцы так и не получили от государства услугу надлежащего качества по безопасности. Иначе как объяснить, что полиция не может поймать квартирных воров, на улицах все чаще стреляют, а авто угоняют средь бела дня.

По уже сложившейся отрицательной традиции наибольшая сумма денег из бюджета уходит в последний месяц года. Так, в декабре расходы бюджета составили 197,8 млрд грн, что больше шестой части годовой суммы расходов. При среднемесячных расходах на оборону за 11 месяцев в размере 6,8 млрд грн в декабре из бюджета было направлено на оборону 22,2 млрд грн, или в 3,3 раза больше среднемесячных расходов.

Также в декабре финансирование таких направлений как общественный порядок, безопасность и судебная власть было увеличено в 2,4 раза по сравнению со среднемесячными расходами на эти цели — до 21,5 млрд грн.

Кстати, эксперты склоняются к мысли, что военное положение было введено в том числе для того, чтобы нарастить в декабре бюджет силовых ведомств.

Кому не хватило?

Но на многие другие статьи расходов у правительства денег не хватило. Так, на дорожное хозяйство из запланированных на год 70,6 млрд грн было выделено 60,5 млрд грн, из которых 11,2 млрд грн — в декабре. Насколько эффективно были освоены бюджетные средства в декабре, можно уже увидеть сейчас на трассах, которые покрылись огромными ямами.

В бюджете также не хватило денег, чтобы профинансировать запланированные расходы на здравоохранение. Недофинансирование по году составило 4,8 млрд грн, в том числе не получили 1,4 млрд грн больницы общего профиля.

К тому же государство потратило за прошлый год на здравоохранение страны меньше средств, чем отдало кредиторам за обслуживание долга — всего 115,9 млрд грн. А общая сумма расходов на медицину составила 3,2% от ВВП, в то время как, согласно рекомендациям Всемирной организации здравоохранения, они должны быть на уровне 7% от ВВП. В бюджете прошлого года также были сокращены расходы на образование в размере 13,8 млрд грн, в том числе на школы — 4,7 млрд грн, вузы — 5,4 млрд грн.